非利息收入对我国上市银行绩效的影响(3)
3-1 集合图
从图3-1可以看出营业收入与非利息收入之间的关系，在集合图中，除去B（利息收入）之后，所剩下的并不多，而除去B之后的即非利息收入，这主要包括四种，分别是手续费及佣金、证券投资收益、利率相关收入及外汇收入与其他业务收入。根据分析可知，银行收入可通过表3-1详细表示出来。
表3-1 银行收入表
利息收入 利息收入—利息支出
营业收入 非利息收入 手续费+佣金—手续费支出—佣金支出
证券投资收入+股票投资收入
联营投资收入+投资损率+利率损率+外汇损率
其他收入
营业外收入 非经营所得
2、银行绩效的概念
绩效从字面意思可以理解为成绩和效率，也即保证成绩的同时还需要有效率，对于企业而言，在短时间内谋得相对较大的利益，绩效就显得可观。绩效是作为评价一家企业的标准，一家企业如果在规定的时间内，所产出的产品和利润达到高标准，产品的质量较好，产品出售的销量较高，出售的速度够快，则这家企业的绩效良好。我国上市银行经过几十年的经营已经能够安全地控制风险，让企业免于风险的困惑，但是我国上市银行的固有发展模式仍然是绩效无法提高的一大难题。银行绩效的定义即在未来的发展空间内获得良好的利润增长，顺应新的政治形势，拥有良好的风险防控措施，在企业经营过程中实现资金投入、绩效和风险防控的良好发展。
（二）相关理论
1、非利息收入相关理论
（1）范围经济理论
范围经济是一种用于增加经济利益的经济模式，与模式经济有着本质的区别。比如同一批产品放在一家企业生产和放在多家企业生产，一家生产的成本小于多家生产的成本，此为范围经济。利用数学公式表示，假设Xi是第i个产品的组合，则有：
C(X1，X2，…，Xm)<C1(X1，0…0)+ C2(0，X2，0，…0)+ …Cm(0，0，…Xm)
上述不等式所表示的意义是一家企业生产多个产品所花费的成本小于多家企业生产多个产品所花费的成本，不等式的前面的数值小于不等式后面的数值，说明范围经济成立。
（2）资产组合理论
资产组合理论最早出现在证券投资中，此处将其用于非利息收入的理论研究中，即两种或者两种以上的资产的组合，经过组合，银行的风险将会减小，同时非利息收入组合的风险也将减小，如此就有利于银行方面的风险防控。利用公式表示即：
Erρ=ωErρ+（1-ω）Ers=（Erh+Ers）/2>Erb，（其中Erb<Ers且σb<σs） （式3-1）
其中s表示非利息业务资本，b表示利息业务资本，σ为标准方差。由式3-1可知，开展非利息业务的银行收益明显要高于不开展非利息业务的银行收益