股份制上市银行竞争力分析(2)
一、国内外银行竞争力的理论综述
（二） 评价指标体系的创设
由上所述的理论依据，这里创设的评价指标体系以盈利性、流动性、安全性、资产规模、发展能力和创新能力为主，其中包含了净资产收益率、资产收益率、流动性比率、存贷款比率每股收益、成本收入比、资本以及核心资本充足率、不良贷款率、拨备覆盖率、资产总额、存款余额、贷款分量、员工数量、净利润增长率、总资产增长率、存款增长率、贷款增长率和非利息收入占比这19项具体指标。
1.盈性指标
盈利性指标包括资产及净资产收益率、每股收益和成本收入比。该指数高，说明企业在增加收入和节约资金使用等方面取得了良好的效果，表现出更好的资产利用率，否则就相反。净资产收益率是用以衡量公司运用自有资本的效率，反映股东权益的收益水平的指标。是公司税后利润除以净资产的百分比率，它直接反馈了上市公司盈利能力水平，指标越高，则反映投资带来的收益越高。税后利润与股本总数的比即为每股收益，它是公司某一时期净利润与股份数的比。比率越高,代表所创利润越多。是综合反映公司获利能力的重要指标。成本收入比，是银行营业费用与营业收入的比值。比率低，反映银行单位收入的成本支出越低，获利能力越强。
2.流动性指标
流动性指标包括流动性比率和存贷款比率。流动性比率，用于测量银行的短期偿债能力，是商业银行衡量流动性的重要指标。一般来说，流动性比率越高，企业短期偿债能力越强。存贷款比率，反应银行流动性的指标之一。存贷比高，则意着银行在很大程度上资金利用程度高，但流动性风险也会增加。存贷比低，则银行的资金利用率低。但存贷比指标属于适度指标，太高太低都不行，太高则流动性不强，太低则会影响盈利能力。
3.安全性指标
安全性指标包括资本以及核心资本充足率、拨备覆盖率以及不良贷款率。资本充足率指的是核心资本与加权风险资产的比值。资本充足率高，意着银行安全性能很高，资本充足率低，则银行质量安全性能小。核心资本代表着银行资本中最重要、最核心、最必要的成分 ，核心资本充足率是考核银行安全性和银行竞争力的重要指标之一，深刻影响着银行的综合竞争力和其盈利能力。商业银行不良贷款率作为评价银行资产状况的一个重要因素，收到业界和投资者的密切关注。正常、关注 、次级、可疑以及损失是贷款风险的5种类型。次级、可疑和损失合称为不良贷款。若不良贷款偏高，则对于放出的资金，银行收回的可能较小；较小则资金较安全。拨备覆盖率，反映商业银行对放贷后的补救能力以及规避风险的能力。但由于银行发展的需要，因此计提准备也不宜过多。
4.资产规模指标
资产规模指标包含了资产总额、存款余额、贷款分量、员工数量等指标。资产规模反映银行可以控制的资产总额，代表着银行的价值 ，和市场占有分量。银行资产规模的大小与其发展规模、发展速度与广度密不可分，是衡量银行核心竞争力的重要依据之一。资产的规模是各项经济业务办理的前提，各项工作的开展能否稳健进行，需要资产规模作主要依托。
5.发展能力指标
发展能力指标包含了总资产增长率、净利润增长率、存款增长率和贷款增长率。净利润、总资产以及存贷款增长率的提高，代表着资本在保值增值。资本保值增值率越高，说明资本保全状况越好，债权人越有保证，所有者权益的增长越快。各项指标平稳康健的增长 ，能充分说明银行的发展潜力和良好势态。资本累积越多，应对风险和持续发展能力越强。