江苏金丝利药业公司现金流管理探微(2)
1.2现金流量管理的内容
现金流量管理是指把企业现金流量当作财务管理的核心，以企业货币资金及其转化为重点，围绕企业的经营、投资、筹资等一系列活动而构造的一套完整的管理体系。它是一个内容及其丰富的系统性工作，包括现金预算体系，现金结算体系，现金使用效率管理体系，实施监控体系，报告总结体系等。它并不独立于企业各种管理经营活动中，而是与其他活动相互交叉的。公司经营管理活动瞬息多变，从而现金流量情况也随时可能发生变化。为了尽可能的实现企业现金流入和流出量的平衡并尽可能吸引资金流入，促使其周转速度加快，企业一定不能忽视对现金流量的管理，要促使公司资源合理配置，进一步优化现金流量让其企业谋取更大的经济利益。
1.3加强现金流量管理的作用
1.3.1维持企业自身生存，保证企业正常运转
对企业来说，现金流量存在于其生产经营的每一个环节，无论哪个环节发生问题，其现金流量都有可能出现停滞等状况，因此它对企业运行具有比较高的敏
感性。如果现金剩余比较多而且周转快，意着公司运行效率低，如果现金剩余少而且周转慢，意着公司运行可能有问题。企业要发展脱离不了现金，它是企业生存和发展的基础和条件，公司正常运转需要现金作为保障，而看一个企业运行状况是否良好、管理科学化水平如何的重要指标就是现金流量系列指标，出色的现金流量管理能保证企业的正常运转。所以，企业必须高度重视现金流量管理，确保企业的现金流量合理可控。
在企业财务预算中，现金流量预算至关重要，作为实现现金流量管理的主要方式它和其他预算有着紧密的联系。现金流量预算是企业财务活动的重要一环，它不仅能够促使企业资金流入量和流入量的平衡协调，同时对提升公司内部经营管理水平也有着重要意义。所以，如果不重视现金流量预算，很有可能导致公司运行失误，进而影响企业经营目标的实现和战略发展规划的落实。
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